Factura con retención: qué es y cómo hacerla
Micaela Fernández
Si eres autónomo o empresa, seguro te has encontrado con el concepto de factura con retención. Este tipo de factura es habitual en sectores profesionales como servicios, consultoría o construcción. Entender cómo funciona y cómo hacerla correctamente es clave para cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar errores con Hacienda.
En este artículo te explicamos de forma sencilla qué es una factura con retención, cuándo aplicarla y cómo confeccionarla paso a paso.
¿Qué es una factura con retención?
Una factura con retención es aquella en la que se aplica un porcentaje de retención sobre el importe del servicio o trabajo facturado. Esta retención se descuenta del pago que realiza el cliente y se ingresa directamente a Hacienda en nombre del profesional o empresa.
- La retención se considera un anticipo del IRPF en el caso de autónomos.
- En empresas, puede estar relacionada con retenciones de sociedades o profesionales externos.
Ejemplo: Si emites una factura de 1.000 € con un 15% de retención, el cliente pagará 850 € y los 150 € restantes se ingresarán a Hacienda.
¿Cuándo se debe aplicar la retención en una factura?
No todas las facturas llevan retención. Se aplica principalmente en:
- Autónomos y profesionales: médicos, abogados, arquitectos, consultores, entre otros.
- Trabajos realizados para empresas: la retención se aplica sobre los servicios, no sobre productos.
- Subcontratas en construcción y reformas: según normativa vigente.
Importante: la retención no se aplica en facturas a particulares, solo en facturas a empresas o profesionales.
Cómo hacer una factura con retención paso a paso
Para elaborar correctamente una factura con retención, sigue estos pasos:
- Datos del emisor y receptor: incluye nombre o razón social, NIF o CIF y dirección.
- Número y fecha de la factura: cada factura debe tener un número único y la fecha de emisión.
- Descripción del servicio: detalla el servicio o trabajo realizado, cantidad y precio unitario.
- Base imponible: calcula el total antes de impuestos.
- Aplicar la retención: aplica el porcentaje de retención correspondiente (generalmente 15% para autónomos). Indica claramente: “Retención IRPF: 15%” y resta este importe de la base imponible.
- IVA: calcula el IVA sobre la base imponible si corresponde. La retención no afecta al IVA, se aplica solo al IRPF.
- Total a pagar: indica el importe final que el cliente debe abonar después de la retención y el IVA.
Ejemplo de factura con retención
| Concepto | Base (€) | Retención (%) | IVA (%) | Total (€) |
|---|---|---|---|---|
| Servicio de consultoría | 1.000 | 15% (150 €) | 21% (210 €) | 1.060 |
Nota: En este ejemplo, Hacienda recibe 150 € como retención IRPF, y el cliente paga 1.060 € en total.
En ecoSoft te lo ponemos fácil
En ecoSoft, registrar facturas de compra o gasto con retención es una tarea sencilla gracias a su sistema intuitivo. Existen dos formas de hacerlo:
Configurando la retención en la ficha del proveedor/acreedor: dentro de la ficha del proveedor puedes configurar los datos de la retención, indicando el tipo de retención (alquileres, profesionales…) y el porcentaje correspondiente. Una vez registrado, la retención se aplicará automáticamente en todas las facturas generadas para ese proveedor.
- Asignando la retención directamente en la factura: al crear una factura puedes establecer el tipo y porcentaje de retención. Una vez la guardes, el software de gestión de ecoSoft genera dos vencimientos: uno por el importe de la factura y otro por el importe de la retención. Cada vencimiento puede tener fechas independientes, lo que permite gestionar correctamente los pagos y cobros.
